Информация по Лизинговым сделкам
Лизинг (или финансовая аренда) представляет собой одну из форм финансирования капитальных вложений. Он сочетает в себе черты кредита и рассрочки платежа.
Лизинговая сделка включает несколько этапов:
- Заключение договора лизинга с Лизингополучателем (арендатором).
- Заключение договора поставки оборудования между Лизингодателем и Поставщиком медицинского оборудования.
- Внесение лизингополучателем авансового платежа по договору лизинга (не менее 30% от стоимости оборудования)
- Покупка оборудования Лизингодателем для Лизингополучателя.
- Внесение арендатором ежемесячных лизинговых платежей в течение срока действия договора лизинга с Лизингодателем.
- По окончании срока действия лизингового договора оборудование переходит в собственность Лизингополучателя.
При этом для данной формы финансирования капиталовложений можно выделить следующие преимущества:
- Лизинг позволяет обновлять морально стареющее оборудование.
- Клиент получает оборудование в точном соответствии с потребностями.
- Мобильность при инвестиционном и финансовом планировании.
- Налоговая оптимизация:
- Учет лизинговых платежей в затратах у Лизингополучателя.
- Ускоренная амортизация.
- Улучшение структуры финансовой отчетности Лизингополучателя.
Лизинг является одной из наиболее эффективных форм инвестиционной деятельности. Приобретение оборудования в лизинг позволяет не только обновить основные фонды компании, но и служит инструментом управления финансами организации.
При приобретении оборудования в лизинг не происходит большого отвлечения собственных средств из оборота. Клиент получает возможность более эффективного управления собственным капиталом.
В отличие от кредита, лизинговые платежи полностью учитываются в затратах, тогда как при кредитном финансировании расходы по выплате процентов принимаются к учету по установленным нормам законодательства.
Лизинг позволяет осуществлять налоговое планирование, благодаря учету лизинговых платежей в затратах, ускоренной амортизации и экономии по налогу на имущество.
Платежи по договору лизинга осуществляются ежемесячно согласно установленному графику, это позволяет четко определить место лизинга в системе платежей организации-лизингополучателя.
Основные условия лизинговой сделки
Лизингополучатели: коммерческие медицинские центры Москвы и регионов России.
Предмет лизинга: любое дорогостоящее медицинское оборудование.
Условия лизинга:
- минимальная сумма проекта 20 000,00 EUR (стоимость оборудования).
- аванс Лизингополучателя 30%;
- срок договора лизинга не менее 2 лет;
- периодичность лизинговых платежей - ежемесячно.
Обеспечение сделок: основным обеспечением по договору лизинга является само оборудование, переданное в лизин, поскольку до окончания срока действия договора оно является собственностью Лизингодателя. При анализе проекта возможно рассмотрение дополнительного обеспечения, в качестве которого могут выступать поручительства третьих лиц, залог имущества, страхование имущественных рисков.
Документы (необходимые для принятия решения):
- учредительные документы;
- финансовые документы Лизингополучателя, включающие бухгалтерскую отчетность за последние 4 (четыре) отчетных периода, информацию из обслуживающих банков и др.;
- любые иные документы, которые, по вашему мнению, будут способствовать принятию положительного решения.
Решение о финансировании принимается на основании финансово-юридической экспертизы представленного Лизингополучателем и Поставщиком пакета документов.
Выбор поставщика медицинской техники осуществляет Лизингополучатель в точном соответствии со своими потребностями.
Заключение договора поставки происходит сразу же после подписания договора лизинга между Лизингодателем и Лизингополучателем.
Лизинг - способ финансирования инвестиций, использующий арендные отношения для извлечения налоговых и иных выгод.
Преимущества лизинга для Лизингополучателя.
Преимущества в учете арендуемого имущества.
лизинговые платежи, уплачиваемые Лизингополучателем, учитываются у него в себестоимости, то есть средства на их уплату формируются до образования облагаемой налогом прибыли;
наша лизинговая компания имеет льготы по налогу на добавленную стоимость, в связи с чем, сумма затрат Лизингополучателя будет меньше на 20%;
лизинг не увеличивает долг в балансе Лизингополучателя и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть возможности Лизингополучателя по получению дополнительных займов не снижается;
учет и амортизация лизингового имущества производится на балансе Лизингодателя. Срок лизинга, как правило, соответствует периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового контракта обычно бывает меньше. Чем больше срок лизинга и соответственно, ниже остаточная стоимость имущества, тем свободнее условия эксплуатации имущества и дальнейшего его использования.
Помимо перечисленных преимуществ Лизингополучатель имеет ряд преимуществ при реализации проекта по лизинговой схеме:
Среди них:
аренда обеспечивает финансирование Лизингополучателя в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах. Лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторов;
многие Лизингополучатели имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании; при лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решается одновременно;
лизинг повышает гибкость Лизингополучателя в принятии решений. В то время, как при покупке существует только альтернатива "не покупать", при лизинге арендатор имеет более широкий выбор. Из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям;
в виду того, что лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, Лизингополучатель имеет больше возможности координировать затраты на финансирование капитальных вложений и поступления от медицинских услуг, обеспечивая тем самым большую стабильность финансовых планов, чем это имеет место при покупке оборудования;
в виду того, что частью обеспечения возвратности инвестированных средств считается предмет лизинга, являющийся собственностью Лизингодателя, проще получить контракт по лизингу, чем альтернативную ему ссуду на приобретение тех же активов;
при использовании лизинга, Лизингополучатель может использовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива. Временно высвобожденные финансовые ресурсы арендатор может использовать на другие цели;
так как лизинг служит средством реализации и стимулом для дополнительного расширения производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций;
| 
